¿CÓMO IDENTIFICAR SI REALIZO ALGUNA ACTIVIDAD VULNERABLE?
Las actividades vulnerables están previstas y reguladas por la Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de Procedencia Ilícita (LFPIORPI) en su artículo 17, en función a las actividades en listadas en dicho artículo se determinan si una persona tiene o no el deber de cumplir con una serie de obligaciones que impone la ley en comento como lo son: Registrarse en el patrón SPPLD, identificar a los clientes, enviar los avisos e informes a la UIF por conducto del SAT, custodiar, proteger, resguardar la información soporte de las operaciones entre otras que establecen las reglas de carácter general de la ley y el reglamento. (La información se debe conservar física o electrónicamente por 5 años contados a partir de la fecha de la realización de la Actividad Vulnerable, salvo que las leyes de la materia de las entidades federativas establezcan un plazo diferente.
Las actividades catalogadas como vulnerables están basadas en el análisis de la autoridad respecto a aquellas operaciones u actos idóneas para utilizarse como instrumento o corporaciones pantalla para el lavado de dinero, también conocido blanqueo de capitales, es por ello y en obediencia y observancia a las recomendaciones del Grupo de Acción Financiero (GAFI), desde el año 2013 en México todos aquellos actos, actividades u operaciones que se realicen y que se encuentren descritas en alguna de las fracciones del artículo 17 de la LFPIORPI deberán acatarse a las obligaciones que se describen en el párrafo inmediato anterior.
Para identificar si realizas alguna actividad vulnerable deberás:
- Examinar el rubro de la actividad que realizas y si esta coincide con las en listadas en el artículo 17 de la LFPIORPI.
- Analizar el monto de tus operaciones y si estas coinciden con el umbral de aviso y el umbral de identificación, además identificar otros factores como:
- Si la actividad vulnerable se desarrolla de forma habitual o profesional.
- Analizar los “Criterios generales emitidos por la Unidad de Inteligencia Financiera de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público” con el propósito de identificar si existe alguna exención o en la cual la autoridad considere que esa actividad no es considerada como vulnerable.
Prestación de servicios profesionales de manera independiente, sin relación laboral:
Prestación de fe pública por notarios públicos respecto de:
Prestación de fe pública por corredores públicos respecto de:
Prestación de servicios de comercio exterior respecto de:
Para efectos de interpretación se entiende por:
Umbral de Identificación: al concepto utilizado para determinar que en el desarrollo de la actividad vulnerable deberá cumplir con la obligación de identificar a su cliente o usurario como tal por un monto específico o por el simple hecho de su realización.
Umbral de aviso: al concepto utilizado para determinar que en el desarrollo de la actividad vulnerable el sujeto obligado deberá cumplir con la obligación de presentar avisos a la Secretaría de Hacienda y Crédito Público sobre las operaciones que sus Clientes o usuarios lleven a cabo por un monto superior al establecido en la Ley, siendo el caso que en alguna de las actividades se deberá cumplir con dicha obligación, por el simple hecho de su realización.
Recordemos que el objeto de la ley es proteger al sistema financiero y economía nacional con medidas y procedimientos para prevenir y descubrir actos u operaciones que se relacionen con recursos de procedencia ilícita, pues la finalidad es recabar elementos útiles para investigar y perseguir los delitos de operaciones con recursos de procedencia ilícita, los relacionados con estos últimos, desarticular las estructuras financieras de las organizaciones delictivas y evitar se financien con esos recursos.
Es virtud a lo expuesto en párrafos anteriores si tú identificas que realizas alguna de las actividades vulnerables y aún no cumples con la regularización adecuada conforme a la LFPIORPI, en Legafirm Consulting te asesoramos y te ayudamos con el cumplimiento de la norma para evitar futuras multas y/o sanciones administrativas por parte de la autoridad.
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